確定申告の手順と必要書類

株式投資をする上で、源泉徴収なしの特定口座か、一般口座の場合、基本的には毎年確定申告を行う必要があります。

源泉徴収ありの場合は、基本的に確定申告が不要ですが、損失が出た場合には、損失の繰越ができるので、やっておいた方が良いでしょう。

一般口座や特定口座（源泉徴収なし）を選択している場合でも、「給与が2,000 万円以下、譲渡益（売却益）が20万円以下」という場合は確定申告が不要です。

株の確定申告手順

株に限らず確定申告書の提出期間は、2/16～3/15までで、3/15が休日の場合は翌営業日までとなります。土日祝は、税務署がやっていませんが、確定申告は郵送でも可能です。

郵送の場合は、送付した書類の通信日付（消印）が、申告期限の3/15以内でなければなりません。

確定申告に必要な書類は、国税局のホームページからダウンロードすることができます。

一般口座の場合、年間取引報告書も自分で作らなければいけないのですが、ここでは特定口座（源泉徴収なし）の場合で考えて行きます。

必要書類はこの3つで、申告書は、「確定申告様式コーナー」にある「申告書B」と「申告書第三表（分離課税用）」が必要になります。

申告書の作成と言っても、特定口座の場合、年間取引報告書が証券会社から送られてきますので、報告書と源泉徴収表の数字を転載すればOKです。

株の確定申告が初めての場合や難しいと感じる場合には、郵送ではなく税務署で申告する方が良いと思います。税務署で確定申告を行なう場合は、上記の四点を持って行けば、担当者が親切丁寧に申告の仕方を教えてくれます。